• При допълнително доброволно пенсионно осигуряване с лични вноски лицата ползват данъчно облекчение в размер до 10% от годишната данъчна основа.
• При обратно получаване на суми, формирани от вноски, които са ползвали данъчно облекчение, същите се облагат с 10% окончателен данък, ако тегленето се извършва преди придобиване право на пенсия.
• Не се облагат с данък при обратно получаване сумите от вноски, за които данъчно облекчение не е ползвано.
• При плащане на наследници получените суми се облагат с данък върху наследствата в съответствие със Закона за местните данъци и такси. Данък върху наследството не се заплаща от преживелия съпруг и от наследниците по права линия без ограничения.
• Реализираният доход от инвестиране на активите на пенсионния фонд, разпределян по индивидуалните партиди на осигурените лица, не се облага с данък при изплащане, независимо дали осигуреното лице е придобило право на пенсия или не.

• Вноски от работодател в размер до 30,68 евро на месец на служител се признават за разход за дейността, при условие че към момента на тяхното превеждане работодателят не дължи данъчни плащания и плащания към държавното обществено осигуряване. Вноски от работодател, надвишаващи 30,68 евро, се признават за разход, като сумата над 30,68 евро съгласно ЗКПО се облага с 10% данък.

Други права

• Вноската може да се превежда в избрания пенсионен фонд от работодателя.
• При поискване осигурителите имат право на информация за общия размер на преведените от тях осигурителни вноски и встъпителни такси в полза на всички осигурени от тях лица.
• Възможност за изтегляне на натрупаните средства от вноски на работодателя. Те могат да бъдат изтеглени единствено при пенсиониране или до 5 години преди това.
• Осигуреното лице може да прехвърли натрупаните суми от работодател при спазване на ограниченията в договора, подписан между пенсионното дружество и работодателя. Ограниченията не се прилагат, ако договорът между работодателя и пенсионното дружество е прекратен или ако е прекратен договорът на осигуреното лице с работодателя. При липса на ограничения в договора между пенсионното дружество и работодателя осигуреното лице има право да прехвърли средствата си от работодателски вноски, натрупани по индивидуалната му партида, или част от тях, от един доброволен пенсионен фонд в друг, но не повече от веднъж в рамките на една календарна година.
  
  

• Съгласно Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ) осигурителят не ползва данъчно облекчение за направените от него вноски. При обратно получаване на внесените суми осигуреното лице не дължи данък, както след придобиване право на лична пенсия за старост, така и за обратно получаване на средства преди придобиване на това право.

Други права

• При поискване осигурителят има право на информация за общия размер на платените от него осигурителни вноски и встъпителна такса в полза на осигурения.
• Осигуреното лице има право да прехвърли натрупаните суми по индивидуалната партида или част от тях от един доброволен пенсионен фонд в друг, ако в договора осигурителят не е ограничил правото му на прехвърляне.
• Осигуреният може да упражнява правото си на прехвърляне не повече от веднъж в рамките на една календарна година.
• При придобиване право на пенсия осигуреното лице има право на лична срочна пенсия за старост, лична пенсия за инвалидност, еднократно или разсрочено изплащане на натрупаните средства.
• При придобиване право на пенсия осигуреното лице има право да избере вида на плащането – пенсия, еднократно или разсрочено плащане.
• Осигуреното лице има право да тегли натрупаните по партидата средства преди придобиване право на пенсия, ако в договора осигурителят не е ограничил правото му на теглене.
• Осигуреното лице има право да определи лицата с право на наследяване на натрупаните средства в случай на смърт на осигуреното лице.
• При смърт на осигурения/ пенсионера право на наследствена пенсия, на еднократно или разсрочено плащане имат лицата, посочени в договора. Ако в договора няма посочени лица, средствата се наследяват от наследниците по закон.
• Осигурителят има право да спре вноските, както и да ги възобнови по всяко време, като не дължи неустойки или удръжки.
• Осигурителят има право да променя условията на договора само със съгласието на осигуреното лице.
• Осигурителят има право да посочи ограничения, свързани с правото на теглене и/ или правото на прехвърляне на средствата от осигуреното лице.

Вид такса и максимално допустим размер по закон

Размер на таксата при Доброволен пенсионен фонд ОББ

Допълнително доброволно пенсионно осигуряване с лични вноски и в полза на трето лице:

• 5 евро/ 9,78 лв. – за всяко индивидуално осигурено лице;

Дружеството не събира встъпителна такса при откриване на индивидуална партида в Доброволния пенсионен фонд ОББ за лица, които са осигурени в Универсален пенсионен фонд ОББ и/или Професионален пенсионен фонд ОББ.

Встъпителна такса не се събира за лица, които имат средства по партидата си по вече съществуващ индивидуален договор или договор с работодател.

Таксата не се събира и за лица, които се прехвърлят от друг Доброволен пенсионен фонд и сключват договор за допълнително доброволно пенсионно осигуряване;

Допълнително доброволно пенсионно осигуряване с работодателски вноски и в полза на трето лице:

• 4 евро/ 7,82 лв. - за всеки осигурен по договор с работодател, осигуряващ до 150 лица, включително;
• 2,50 евро/ 4,89 лв. - за всеки осигурен по договор с работодател, осигуряващ от 151 до 300 лица, включително.
• 1 евро/ 1,96 лв. - за всеки осигурен по договор с работодател, осигуряващ над 300 лица.

Дружеството не събира встъпителна такса при откриване на индивидуална партида в Доброволния пенсионен фонд за лица, които са осигурени в Универсален пенсионен фонд ОББ и/или Професионален пенсионен фонд ОББ.

Встъпителна такса не се събира за лица, които имат средства по партидата си по вече съществуващ индивидуален договор или договор с работодател.

Таксата не се събира при прехвърляне на средства в индивидуална осигурителна партида на съпруг или съпруга, на роднини по права линия от първа или втора степен в Доброволния пенсионен фонд ОББ.

Таксата не се събира при откриване на индивидуална партида в Доброволния пенсионен фонд ОББ в случаите на прехвърляне на средства от друг доброволен пенсионен фонд, управляван от друго пенсионноосигурително дружество.

Встъпителна такса не се събира и при откриване на индивидуална осигурителна партида на лица, които сключват осигурителен договор със задължение да правят вноски в Доброволния пенсионен фонд ОББ, и едновременно с това подават заявление за прехвърляне на средствата си от доброволен пенсионен фонд, управляван от друго пенсионноосигурително дружество.

Допълнително доброволно пенсионно осигуряване с лични вноски и в полза на трето лице:

• 4,25% - по индивидуален договор с вноска до 19,99 евро;
• 4,00% - по индивидуален договор с вноска от 20,00 евро до 49,99 евро;
• 3,75% - по индивидуален договор с вноска от 50,00 евро до 499,99 евро;
• 3,5% - по индивидуален договор с вноска 500,00 евро или по-висок;
• 3,25% - за всяка индивидуална вноска, независимо от размера й, когато натрупаните в партидата средства са 5 000 евро или повече.

За договори, при които вноската се извършва еднократно, удръжката от тази еднократна вноска е в размер на:

• 4%, ако размерът на еднократната вноска е до 499,99 евро;
• 3,5%, ако размерът на еднократната вноска е от 500,00 евро до 4 999,99 евро;
• 3,25%, ако размерът на еднократната вноска е 5 000 евро или повече.

Удръжката от всяка вноска се намалява с 0,50 пункта за месечните вноски след 48-та вноска, като удръжката не може да бъде по-ниска от 3 на сто от месечната вноска.

Допълнително доброволно пенсионно осигуряване с работодателски вноски:

• 4,25% - по договор с работодател с месечна вноска до 29,99 евро;
• 3,75% - по договор с работодател с месечна вноска от 30,00 евро до 59,99 евро;
• 3,25% - по договор с работодател с месечна вноска 60 евро или по-висок.

За договори, при които вноската се извършва еднократно, удръжката от тази еднократна вноска е в размер на:

• 4%, ако размерът на еднократната вноска е до 499,99 евро;
• 3,5%, ако размерът на еднократната вноска е от 500,00 евро до 4 999,99 евро;
• 3,25 %, ако размерът на еднократната вноска е над 5 000,00 евро;
• 1,5% по договор за доброволно пенсионно осигуряване от работодател, по който броят на осигурените лица е 2 000 или повече.

При осигуряване с месечни вноски от осигурител с месечни постъпления по договор над 5 000,00 евро удръжката е 3%.

10% от реализирания доход от инвестирането на средствата на ДПФ.

няма

2,50 евро/ 4,89 лв.

няма

няма

няма